2025년 자체감사 계획(案)

2025. 1

2025년 자체감사 계획(案)

1		내외부 환경분석

□ 환경분석

	외부환경			내부환경
❍ (국정) 국정 혼란 및 국가 신뢰도 하락 우려 ❍ (사회) 청렴, 반부패, 안전사고 예방 요구 증대 ❍ (감사원) 자체감사기구 활동 모니터링 강화 ❍ (국권위) 공공기관 청렴도 증진 요구 ❍ (도 감사위) 도 공공기관 감찰 확대			❍ (위기) 재무위기에 따른 공사 경영환경 악화 ❍ (청렴도) 공사 청렴도 증진 전사 노력 필요성 ❍ (소극행정) 적극 행정에 대한 소극적 분위기 ❍ (예방감사) 일상감사 사항 확대 등 요구 ❍ (엄격한 사후 관리) 지적사항 처분 강화 요구

2		2025년 감사 업무 목표 및 추진 방향

□ SWOT 분석

	내부역량
외부역량	SWOT

강 점 l Strength

약 점 l Weakness

공정, 반부패, 청렴에 대한 CEO의 확고한 의지 및 지원

부패 발생에 대한 신고시스템 구축 및 운영

감사 인력 부족에 따른 감사 시행 영역 확대의 어려움

조직 전반적인 내부통제제도 미구축

기 회 l Opportunity

공격전략

SO

만회전략

WO

반부패, 청렴, 공정에 대한 중요성 인식 저변 확대

감사 전문성 제고를 위한 다양한 협업 방식 접근 가능

공정, 반부패, 청렴에 관한

교육 및 캠페인 확대

감사의 심층성, 공정성 증진을 위한 협업 체계 활용

윤리, 인권, 감사 중심의 내부통제 모델 구축

감사 네트워크 협업 증진

위 협 l Threat

우회전략

ST

생존전략

WT

공공기관 대상 감사 및 정보 공시 확대에 따른 규제 강화

AI 기술혁신에 따른 새로운 유형의 부패 리스크 발생 가능성

예방 중심의 감사 제도 운영으로 사전 리스크 관리

정부, 감사 감독기구의 정책 연계 감사제도 제도개선 및 운영

새로운 부패 리스크 형태 모니터링 및 사회 변화 대응방안 강구

사전 리스크 관리를 위한 타 기관 사례 적극 접목 및 활용

감사 업무 목표 및 추진 방향

□ (2025년 경영계획) 전사 전략과제 연계 세부 추진방향

제주관광공사

12대 전사과제(中)

부서 실행과제(中)

감사업무 정성목표 및 정량목표

신뢰기반 직원만족

경영지원

소통, 공감기반의

감사기능 강화

정량목표

자체 감사 개선

설문조사 86점

정성목표

리스크 예방을 위한

소통·공감 감사

정량목표 산출 근거	그간의 실적			사업목표	중장기 목표
	2022년	2023년	2024년	2025년	2026년	2027년
자체감사 설문(만족도)	84점	84점	85점	86점	87점	89점

※ 자체 감사 업무 개선 방향 도출을 위한 설문조사는 매년 연말에 시행하며, 설문 내용은 △업무수행 도움 △감사업무의 공정성 △처분의 적정성 등으로 구성됨. 각 항목마다 ‘매우 그렇다’, ‘그렇다’의 합계 평균을 산출하여 점수화함

□ 2025년 감사업무 정량·정성 목표 달성을 위한 추진방향

[예방중심] 사후 조치보다는 예방을 중시하는 감사 체계 정립

[리스크 관리] 경영·사업 선제적 모니터링 → 리스크 요인 사전 발굴 및 대응

[전문성] 전문가 그룹(법률, 회계, 감사) 활용, 전문교육 이수 → 심층 감사

[제도개선] 공사의 제 규정에 대한 제도개선 사항에 대한 소관부서 지원

[모범사례] 적극행정 문화 조성을 위한 모범사례 발굴 및 홍보 전파

[공감대] 감사 개선사항 의견수렴 & 피드백 → 소통·공감 감사 업무 운영

3		2025년 감사 업무 시행 계획

□ 감사 업무 세부 추진계획

1. 자체 감사 및 점검 시행

❍ (복무감찰) 복무기강 확립 위한 출퇴근, 출장, 근무상태 등(연 2회 이상)

❍ (행동강령) 금품‧향응 수수, 외부강의신고 등 행동강령 제반 실태조사(연 2회)

❍ (특정감사) 부패 취약분야 및 리스크 관리 필요사항(필요시)

- 리스크 측면, 내외부 신고 등 이슈 사항 중심으로 시행

❍ (재고감사) 보세화물 관리 및 반출입 등에 관한 내부통제 감사(연 1회)

❍ (안전감찰) 안전한 근무환경 조성을 위한 안전관리 분야 (연 1회)

❍ (일상감사) 예방 감사 중심, 사업추진 적정성·투명성 확보(연간)

2. 외부기관 시행 감사 대응 철저

❍ 2025년 공공기관 채용실태 특정감사 등 대응 및 감사 지적 최소 노력

❍ 2026년 제주특별자치도감사위원회 종합감사 선제적 대비

- 그간, 감사 지적사항에 대한 개선 모니터링, 타 기관 등의 감사 지적사항시사점 확보 및 모니터링을 통한 선제적인 대비

3. 공사 규정·제도에 대한 제도개선 협업을 통한 공사 경영안정화 지원

❍ 감사팀 소관 사항 외에도, 공사 제 규정에 대한 제도개선 사항 발굴 및 개선에 있어서 소관부서와 협업 및 적극 지원

4. (감사원 주관) 자체감사기구 활동 심사에 대한 철저한 대응

❍ 격년제 시행으로 변경됨에 따라, 2024 ~ 2025년 2개년 실적 심사 예정

❍ 내부통제제도와의 연계성을 확보, 평가 요소별 우수한 득점 목표

5. 소극행정 예방을 위한 모범사례 발굴 포상

❍  예산절감, 업무효율 증대 등 모범사례 발굴 및 홍보로 적극 행정 유도

6. 감사 전문성 강화를 위한 네트워크 및 전문 교육 이수

❍ 전문가 그룹(법률, 예산·재무, 감사) 네트워킹 활용

❍ 감사 정책 및 감사 기법 등 감사 정보 교류 통한 감사 전문성 강화

❍ 감사인 전문성 강화를 위한 연간 교육훈련 강화(연 50시간 이상으로 확대)

7. 열린 소통을 통한 감사시스템 공감 형성